التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: من يلزمه وكيف يتم خطوة بخطوة

التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) خطوة أساسية لكل منشأة تمارس نشاطاً في المملكة، ويتم إلكترونياً بالكامل ومجاناً عبر موقع الهيئة. وفي ضريبة القيمة المضافة يصبح التسجيل إلزامياً عندما تتجاوز إيراداتك السنوية 375,000 ريال، ويجوز لك التسجيل اختيارياً إذا تراوحت بين 187,500 و375,000 ريال. وبعد اكتمال الطلب يصلك رقم الحساب الضريبي برسالة نصية وبريد إلكتروني.

في هذا الدليل نوضح من يلزمه التسجيل، والفرق بين التسجيل الزكوي والضريبي، والخطوات للمنشآت والأفراد، ثم العقوبات التي يجب تجنبها.

من يلزمه التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

تحدد الهيئة في صفحة خدمة تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة حدّين:

وتنطبق خدمة المنشآت على الشركات التي تمارس نشاطاً اقتصادياً خاضعاً للضريبة متى بلغت إيراداتها حد التسجيل الإلزامي أو الاختياري.

ما الفرق بين التسجيل الزكوي والتسجيل الضريبي؟

كثيرون يخلطون بين الاثنين. وبحسب دليل مكتب OMK لتسجيل المنشآت في الهيئة:

• الزكاة: تخص المنشآت المملوكة لسعوديين أو خليجيين، بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي للسنة الهجرية، وتُقدَّم الإقرارات الزكوية سنوياً.
• ضريبة القيمة المضافة: بنسبة 15% على السلع والخدمات، ولها مسارات تسجيل منفصلة للمنشآت والأفراد والمجموعات الضريبية.

وعند الدخول إلى بوابة الهيئة تختار نوع التسجيل المناسب لك: زكاة، أو ضريبة قيمة مضافة، أو كليهما.

ما المتطلبات قبل البدء؟

جهّز ما يلي قبل فتح الطلب، بحسب الدليل نفسه:

• سجل تجاري ساري المفعول من وزارة التجارة.
• هوية المالك أو المفوض المعتمد.
• البيانات الأساسية للمنشأة: الاسم، ونوع النشاط، وبيانات الملاك، والسنة المالية.
• أن تكون المستندات باللغة العربية، لأن النقص قد يدفع الهيئة إلى الربط التقديري.

كيف تسجّل منشأتك في ضريبة القيمة المضافة خطوة بخطوة؟

تشرح الهيئة في صفحة خدمة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للمنشآت الخطوات التالية:

1. سجّل الدخول إلى موقع الهيئة وادخل حساب المستفيد.
2. انتقل إلى «الخدمات العامة».
3. اختر «التسجيل في ضريبة القيمة المضافة».
4. أكمل نموذج التسجيل بالبيانات المطلوبة.
5. انتظر إشعار الرسالة النصية والبريد الإلكتروني الذي يحمل رقم التسجيل.

الخدمة مجانية، ومتاحة عبر الموقع والتطبيق، ويمكن طلب المساعدة عبر مركز الاتصال والفروع والمحادثة المباشرة ومديري العلاقات.

وماذا عن الأفراد؟

إن كنت فرداً تمارس نشاطاً اقتصادياً في المملكة دون كيان تجاري، فللهيئة خدمة «تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة»:

1. سجّل الدخول إلى موقع الهيئة.
2. اختر «الخدمات الإلكترونية».
3. اختر «ضريبة القيمة المضافة» ثم «تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة».
4. أكمل النموذج.
5. يصلك رقم حساب ضريبة القيمة المضافة برسالة وبريد إلكتروني.

هل التسجيل الزكوي يسبقه شيء؟

نعم. يبدأ مسار المنشأة الجديدة من وزارة التجارة: عند استخراج السجل التجاري يُنشأ للمنشأة رقم تعريف ضريبي، ثم تدخل بوابة الهيئة عبر النفاذ الوطني الموحد لتكمل التسجيل. ويذكر دليل مكتب OMK مواعيد ينبغي أن تضعها في تقويمك:

• إتمام التسجيل الزكوي قبل نهاية السنة المالية الأولى للمنشأة.
• تقديم الإقرار الزكوي السنوي وسداده خلال 120 يوماً من نهاية السنة المالية.
• نسبة الزكاة 2.5% للسنة الهجرية، وتعادل نحو 2.57% إذا كانت السنة المالية ميلادية.

ماذا تستطيع أن تفعل بعد التسجيل؟

بعد اعتماد الطلب تصدر لك الهيئة ما يثبت التسجيل، وتفتح لك حزمة من الخدمات الإلكترونية في الحساب نفسه، منها:

• استخراج الشهادة الزكوية.
• تقديم الإقرارات الدورية وتعديلها.
• إدارة تسجيل ضريبة القيمة المضافة وتحديث بياناته.
• جدولة السداد ومتابعة الرصيد المستحق.
• خدمات الجمارك ووثائق الاستيراد والتصدير.

ويمكن لأي عميل أو مورد أن يتحقق من صحة تسجيلك عبر خدمة «التحقق من التسجيل في ضريبة القيمة المضافة» على موقع الهيئة، بإدخال أحد ثلاثة أرقام: رقم حساب ضريبة القيمة المضافة، أو رقم الشهادة، أو الرقم الوطني الموحد للسجل التجاري. لذلك احرص على أن تكون بيانات منشأتك محدّثة ومطابقة لسجلك التجاري.

ما عقوبة التأخر في التسجيل؟

تجمع الأدلة الضريبية المنشورة على أن غرامة عدم التسجيل في الوقت المحدد 10,000 ريال. ويضيف شرح بروتاكس لغرامة عدم التسجيل أنها قد تصاحبها إيقاف خدمات حكومية لدى جهات عدة، وأن الغرامة لا تُسقط الضريبة المستحقة. وهذه أبرز الغرامات المرتبطة:

المصدر: ملخص SJB لغرامات ضريبة القيمة المضافة. وتطلق الهيئة من حين لآخر مبادرات لإعفاء الغرامات، فتابع إعلاناتها الرسمية. ويذكر شرح بروتاكس أيضاً أن تقديم إقرار خاطئ قد يُغرَّم حتى 50% من الفرق، وأن تكرار المخالفة خلال ثلاث سنوات من قرار نهائي قد يضاعف الغرامة.

أين تجد المساعدة إن تعثّر الطلب؟

توفر الهيئة قنوات متعددة للدعم، بحسب صفحتي الخدمة: مركز الاتصال على الرقم 19993، والبريد الإلكتروني [email protected]، وحساب خدمة العملاء @Zatca_care، إضافة إلى المحادثة المباشرة والفروع ومديري العلاقات لبعض المنشآت. كما تتيح الهيئة دليل مستخدم قابلاً للتنزيل من صفحة كل خدمة، وأسئلة شائعة في مركز المعرفة على موقعها. وننصحك بالاحتفاظ برقم الطلب ولقطة من الشاشة الأخيرة عند أي تواصل، فهذا يختصر وقت المتابعة.

ما الذي ينبغي الانتباه إليه؟

في المقابل، هناك تفاصيل يغفل عنها أصحاب المنشآت الصغيرة:

• احسب إيراداتك بدقة: الحد يُقاس بالإيرادات الخاضعة للضريبة، فلا تنتظر نهاية السنة لتكتشف أنك تجاوزته.
• التسجيل الاختياري له التزامات: بمجرد التسجيل تلتزم بالإقرارات والفوترة، فقارن الفائدة بالعبء قبل أن تقرر.
• لا تُصدر فاتورة ضريبية قبل التسجيل: فهذه مخالفة مستقلة غرامتها كبيرة.
• التسجيل مجاني: أي جهة تطلب رسماً للتسجيل نفسه تتقاضى أتعاب خدمة لا رسماً حكومياً.

الخلاصة: متى تبدأ؟

إن اقتربت إيراداتك السنوية من 375,000 ريال فابدأ الآن: جهّز السجل التجاري والهوية وبيانات المنشأة، وادخل موقع الهيئة، وأكمل نموذج التسجيل في دقائق. وإن كنت بين 187,500 و375,000 ريال فادرس التسجيل الاختياري مع محاسبك. وللاستفسار اتصل بالرقم 19993.

الأسئلة الشائعة

هل التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك برسوم؟

لا، الخدمة مجانية.

ما حد التسجيل الإلزامي في ضريبة القيمة المضافة؟

375,000 ريال سنوياً، والاختياري من 187,500 ريال.

هل يمكن للفرد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

نعم، عبر خدمة تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة.

ما غرامة عدم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

10,000 ريال، وقد يصاحبها إيقاف بعض الخدمات الحكومية.

كيف أتواصل مع الهيئة؟

عبر 19993، أو [email protected]، أو @Zatca_care.