التسجيل في الزكاة والدخل: الخطوات عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

التسجيل في الزكاة والدخل يتم اليوم عبر هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، لأن «الهيئة العامة للزكاة والدخل» لم تعد قائمة باسمها القديم. والخبر الجيد أن خدمة التسجيل في الزكاة للمنشآت مجانية، وتستغرق نحو 5 دقائق بعد إتمام تسجيلك في وزارة التجارة، بحسب صفحة الخدمة في موقع الهيئة. في هذا الدليل نشرح الخطوات، والمستندات، ومتى يلزمك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة أيضاً.

ما الذي حدث للهيئة العامة للزكاة والدخل؟

ما زال كثيرون يبحثون بالاسم القديم. لكن الهيئة العامة للزكاة والدخل دُمجت مع الهيئة العامة للجمارك في كيان واحد اسمه «هيئة الزكاة والضريبة والجمارك». وجاء الدمج بقرار مجلس الوزراء رقم (570) في 22 رمضان 1442هـ، الموافق 4 مايو 2021، وفق صفحة الهيئة في ويكيبيديا.

وهدف الدمج توحيد جهود الزكاة والضرائب والجمارك تحت مظلة واحدة، وتيسير التجارة، ورفع التزام المكلفين. فإذا أردت التسجيل في «الزكاة والدخل»، فالباب الصحيح هو بوابة الهيئة الجديدة وتطبيقها.

من يحتاج إلى التسجيل في الزكاة؟

تستهدف خدمة التسجيل في الزكاة المنشآت والأفراد الذين يمارسون نشاطاً مدراً للدخل ومسجلاً في وزارة التجارة. ويشمل ذلك عادة:

• المؤسسات الفردية التي تملك سجلاً تجارياً.
• الشركات بأنواعها المسجلة في وزارة التجارة.
• أصحاب الأنشطة الذين يحتاجون إلى رقم مميز لدى الهيئة لإتمام تعاملاتهم.

وتذكر الهيئة أن المنشأة، بعد تسجيلها في وزارة التجارة وحصولها على الرقم الضريبي المميز، تُكمل التسجيل في بوابة الهيئة، فتُسجَّل استباقياً في خدمات الزكاة.

ما خطوات التسجيل في الزكاة للمنشآت؟

الخطوات كما وردت في صفحة الخدمة الرسمية:

1. أكمل تسجيل منشأتك في وزارة التجارة أولاً.
2. ادخل موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك وسجّل الدخول.
3. اختر «الخدمات الإلكترونية»، ثم خدمات الزكاة والضريبة.
4. عبّئ نموذج التسجيل بالبيانات المطلوبة.
5. ستصلك رسالة نصية وبريد إلكتروني بإتمام العملية.

ما المستندات المطلوبة؟

• صورة الهوية الوطنية أو جواز السفر.
• عقد التأسيس، وهذا للشركات فقط.

ولا تفرض الهيئة رسوماً على هذه الخدمة، ومدة إنجازها نحو 5 دقائق. وتتوفر الخدمة بالعربية والإنجليزية.

متى يلزمك التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

التسجيل في الزكاة شيء، والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة شيء آخر. فالضريبة لها حدود مالية واضحة، كما تشرح صفحة خدمة تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة:

وتوضح منصة سند في شرحها لحدود التسجيل أن الحساب يتم بنافذة متحركة: في نهاية كل شهر اجمع توريداتك الخاضعة لآخر 12 شهراً. وإذا تجاوزت الحد، فعليك تقديم طلب التسجيل خلال 30 يوماً من نهاية ذلك الشهر. أما المنشأة الجديدة فتسجّل إذا توقعت أن تتجاوز توريداتها الحد في الأشهر الاثني عشر القادمة، دون انتظار بلوغه فعلاً.

ما خطوات تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة؟

1. سجّل الدخول إلى موقع الهيئة.
2. اختر «الخدمات الإلكترونية».
3. اختر «ضريبة القيمة المضافة» ثم «تسجيل الأفراد في ضريبة القيمة المضافة».
4. أكمل نموذج التسجيل.
5. تصلك رسالة نصية وبريد إلكتروني، ويُنشأ لك رقم حساب ضريبة القيمة المضافة.

وهذه الخدمة مجانية أيضاً وفق صفحتها الرسمية.

ما الفرق بين الرقم المميز ورقم حساب ضريبة القيمة المضافة؟

يلتبس الرقمان على كثير من أصحاب المنشآت. فالرقم المميز (الرقم الضريبي للمنشأة) يُنشأ مرتبطاً بتسجيل المنشأة في وزارة التجارة، ثم تستخدمه لإكمال التسجيل في بوابة الهيئة والاستفادة من خدمات الزكاة. أما رقم حساب ضريبة القيمة المضافة فيُنشأ فقط بعد نجاح طلب التسجيل في الضريبة، كما تذكر صفحة الخدمة الرسمية.

بمعنى آخر: كل منشأة مسجلة تحتاج إلى الأول، بينما لا يحتاج إلى الثاني إلا من بلغ حد التسجيل الإلزامي أو اختار التسجيل الاختياري. وبعد التسجيل تبدأ التزامات الإقرار والسداد وفق ما تحدده الهيئة لكل نوع، فاحرص على متابعة إشعاراتها في البريد والرسائل النصية.

كيف تتواصل مع الهيئة إذا واجهتك مشكلة؟

توفر الهيئة عدة قنوات للمساعدة:

• مركز الاتصال: 19993.
• البريد الإلكتروني: [email protected].
• تطبيق الهيئة على أجهزة آيفون وأندرويد.
• المحادثة المباشرة في الموقع.
• الفروع ومديرو العلاقات.

ما الأخطاء الشائعة عند التسجيل؟

من واقع الخطوات الرسمية، هذه أخطاء تستحق التجنب:

1. محاولة التسجيل في الزكاة قبل إتمام تسجيل المنشأة في وزارة التجارة.
2. الخلط بين التسجيل في الزكاة والتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وهما خدمتان منفصلتان.
3. حساب حد الضريبة على السنة المالية فقط، بدلاً من آخر 12 شهراً متتالية.
4. إدراج التوريدات المعفاة في حساب الحد. فبحسب شرح منصة سند، لا تُحتسب التوريدات المعفاة مثل الخدمات المالية وإيجار المساكن، ولا بيع الأصول الرأسمالية.
5. تأجيل التسجيل بعد تجاوز الحد، وهو ما يعرّض المنشأة لغرامة إضافة إلى الضريبة المستحقة.

ما ينبغي الانتباه إليه

في المقابل، هذا الدليل عام ولا يغني عن حالتك الخاصة. فالأنشطة المختلطة، والمنشآت المرتبطة، وأنواع التوريدات الخاصة قد تغيّر الحساب. كما أن قيمة الغرامات والإجراءات التفصيلية تحددها اللوائح المحدثة، فارجع إليها في موقع الهيئة حسب آخر تحديث، أو استشر محاسباً قانونياً مرخصاً.

وتذكّر أن الأرقام الواردة هنا منقولة من صفحات الخدمة الرسمية وقت كتابة المقال. والهيئة تحدّث خدماتها وتطبيقاتها باستمرار، لذلك راجع صفحة الخدمة قبل التقديم.

كيف تستعد قبل أن تبدأ التسجيل؟

جهّز ثلاثة أشياء قبل أن تفتح البوابة: بيانات السجل التجاري، وصورة الهوية، وعقد التأسيس إن كنت شركة. ثم احسب توريداتك الخاضعة لآخر 12 شهراً لتعرف هل تحتاج إلى تسجيل ضريبة القيمة المضافة أيضاً.

والخلاصة لك: التسجيل في الزكاة والدخل صار اسمه اليوم التسجيل في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. ابدأ بوزارة التجارة، ثم أكمل التسجيل في بوابة الهيئة خلال دقائق، وراقب حد 375 ألف ريال حتى لا يفوتك التسجيل الضريبي.

الأسئلة الشائعة

هل ما زالت الهيئة العامة للزكاة والدخل موجودة؟

لا، دُمجت في هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بقرار مجلس الوزراء رقم (570) عام 1442هـ.

كم رسوم التسجيل في الزكاة للمنشآت؟

الخدمة مجانية، ومدتها نحو 5 دقائق.

ما المستندات المطلوبة للتسجيل في الزكاة؟

صورة الهوية أو الجواز، وعقد التأسيس للشركات.

متى يلزمني التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟

عند تجاوز التوريدات الخاضعة 375,000 ريال خلال 12 شهراً، ويجوز اختيارياً من 187,500 ريال.

ما رقم التواصل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك؟

مركز الاتصال 19993، إضافة إلى التطبيق والمحادثة المباشرة والفروع.